Ebben az útmutatóban összegyűjtöttem minden hasznos információt a Tartós Befektetési Számláról (röviden TBSZ), ami nagy kedvence azoknak, akik részvénypiacot építenének vagyont adókedvezményes megoldásokkal.

Mi a tartós befektetési számla?

A Tartós Befektetési Számla egy olyan 1+5 éves futamidejű befektetési számlakonstrukció, ahol 3-5 éves befektetési időtáv esetén adókedvezmény vagy teljes adómentesség érhető el az értékpapír befektetéseink hozamán.*

*az adókedvezmény kizárólag a magyar oldalon keletkező adóterhekre érvényes. A befektetéseket további adók terhelhetik az értékpapír kibocsátási országának oldalán, mint például a forrásadó.

Ki nyithat TBSZ-t?

Tartós Befektetési Számlát olyan magyar adóalany nyithat, aki Magyarországon él, és elmúlt 18 éves. Az egyes pénzügyi intézményeknek lehetnek további feltételeik is a számla nyitásához.

Adókedvezmények alakulása

A TBSZ egy 1+5 éves futamidejű befektetési számlakonstrukció. Az első év az úgynevezett gyűjtőév, amikor a számlára pénzt utalhatunk, és ezt befektethetjük. A gyűjtőév a TBSZ nyitásának a naptári év végéig tart, azaz egy 2026-ban nyitott Tartós Befektetési Számlán 2026. december 31-ig végezhetünk el beutalásokat. Ha tehát decemberben nyitunk TBSZ-t, akkor összesen maximum 1 hónapunk lesz a számlára befizetésre.

A gyűjtőévet követően a második naptári év elejétől kezdődik a megtakarítási időszak. Az alábbi táblázat bemutatja, hogy a TBSZ-en elhelyezett megtakarítások hozama után — a számlán tartás idejének függvényében — milyen mértékű adófizetési kötelezettség merül fel.

A számlán a gyűjtőévet követően is szabadon adhatunk el és vásárolhatunk értékpapírokat a számlán található pénzből.

A TBSZ előnye, hogy 5 év után adómentességet érhetünk el a számlán tartott értékpapír befektetéseinken, ezzel növelve az elérhető nettó hozamainkat.

Tartható eszközök TBSZ-en

A TBSZ-en tartható eszközök listáját nagyban befolyásolja a pénzügyi szolgáltatónál elérhető eszközök listája.

Tartós Befektetési Számlán szolgáltatótól függően tarthatunk részvényeket, befektetési alapokat (ETF), nemzetközi- , és államkötvényeket is.

Hogyan és hol nyithatsz TBSZ-t

Tartós Befektetési Számlát nyithatunk hazai bankoknál és külföldi brókereknél is. Ezek különböző előnyökkel és hátrányokkal járnak, így érdemes a saját befektetési igényeink alapján mérlegelni, hogy a számunkra leginkább megfelelő szolgáltató(ka)t válasszuk.

Tartós Befektetési Számla nyitásához egy kezdeti minimum 25 ezer forintos beutalás szükséges — ha külföldi brókernél nyitunk számlát, akkor a NAV felé is be kell jelentenünk a számlanyitást. Ehhez a legtöbb külföldi cég útmutatót is ad, a bejelentés folyamata pedig könnyedén pár perc alatt elvégezhető online az e-Papír felületén.

Magyarországi bankok esetén ezt a bejelentést a bank végzi el helyettünk.

Egy évben egy szolgáltatónál egy Tartós Befektetési Számla nyitható, ez viszont azt is jelenti, hogy több szolgáltatónál is tarthatunk befektetéseket TBSZ-en egyszerre.

Korai feltörés/kivét

A korai feltörés és a kivétel között a fő különbség az, hogy a kivétel esetén a TBSZ-ünk továbbra is aktív marad, míg a feltörés esetén a számla megszűnik, befektetéseink normál befektetési számlára kerülnek, így a rajta tartott eszközök hozama adókötelessé válik.

Rész- vagy teljes kivételre a TBSZ megtakarítási időszakának harmadik és ötödik naptári évének végén van lehetőségünk, amikor az összeg átkerül a normál értékpapír-számlánkra. Az elért hozamunkat ilyenkor a már tárgyalt adók terhelik, lásd a fentebb található táblázatot.

Mikor érdemes TBSZ-t nyitni

Tartós Befektetési Számlát akkor érdemes nyitnunk, ha a befektetési időtávunk igazodik a TBSZ legalább 1+3 éves időtávjához, hogy adókedvezményt érjünk el a befektetéseinken.

Emellett ha TBSZ-en részvényeket, vagy részvény ETF-eket vásárolnánk, akkor érdemes tudatában lennünk a részvénypiac kockázatainak, legfőképpen rövid, 3-5 éves időtávon.

Egyes esetekben, ha a befektetésünk nyugdíjcélú, akkor a Nyugdíjelőtakarékossági Számla, vagy röviden NYESZ egy hatékonyabb megoldás lehet számunkra az állami adóvisszatérítéseknek köszönhetően.

A fentiek eldöntése élethelyzettől függ, nem adható rá általános válasz.

Gyakran Ismételt Kérdések

Konklúzió

A TBSZ egy államilag támogatott számlakonstrukció, amivel adómentességet érhetünk el a befektetéseink hozamán. A számla egy 1+5 éves konstrukció, amiben az első naptári évben fizethetünk be a számlára, a következő 5 évben pedig a számlán lévő egyenleg felett szabadon dönthetünk, hogy mibe fektetjük.

A megtakarítási időszak 3. naptári évének a végén van lehetőség adókedvezményes rész- vagy teljes kivételre.

A TBSZ ugyan egy 1+5 éves konstrukció, de a leggyakrabban vásárolt értékpapírok rajta a részvények, és részvény ETF-ek, amik ilyen időtávon kiemelten kockázatosak, így érdemes lehet ennél hosszabb időtávon is tervezni a számla használatával.

A megtakarítási időszak végén dönthetünk a számla lezárása és teljes kivétel mellett, vagy újabb 5 éves megtakarítási időszak indítása mellett.

A cikkben leírtak nem minősülnek a 2007. évi CXXXVIII. törvény (Bszt.) 4. § (2) bekezdés 8. pontja szerinti befektetési elemzésnek, és nem valósítanak meg a 9. pont szerinti befektetési tanácsadást.